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第一部分 内部审计
第一章内部审计概述
第一节中国内部审计职业前景
第二节内部审计与注册会计师审计的关系
第二章内部审计的职责与权限
第一节内部审计的职责
第二节内部审计的独立性与权限
第三章内部审计机构的设置及审计师的职业胜任能力
第一节内部审计机构的设置
第二节内部审计师应该具备的职业胜任能力
第三节 升职业胜任能力的途径
第四章内部审计业务的类型
第一节确认服务与咨询服务
第二节行为审计与报告审计
第三节基于责任方认定的业务与直接报告业务
第五章选择审计对象
第一节选择审计对象的原则
第二节选择审计对象的方法
第三节年度审计计划的确定
第六章制订审计实施方案
第一节审计实施方案概述
第二节初步了解被审计对象
第三节制订审计具体方案
第四节下达审计通知书
第七章现场调查
第一节与被审计单位管理层的沟通
第二节执行分析性复核
第三节开展审计调查
第四节确认审计发现与建议
第八章审计依据
第一节审计证据的类别
第二节审计证据的要求
第三节获取审计证据的方法
第四节审计证据的审定
第五节审计证据的整理分析与评价
第六节审计工作底稿的编制与归档
第九章审计报告
第一节审计报告的价值
第二节审计报告的内容
第三节审计报告的格式
第四节如何使审计报告更有价值
第五节审计报告的修订与发送
第十章后续审计
第一节什么是后续审计
第二节怎样开展后续审计
第三节如何让后续审计更有效
第十一章 经营审计
第一节经营审计概述
第二节物资采购审计
第三节生产业务审计
第四节销售业务审计
第十二章 管理审计
第一节管理审计概述
第二节管理职能审计
第三节管理人员胜任能力审计
第十三章 内部控制审计
第一节内部控制概述
第二节内部控制审计的要求
第三节内部控制审计的程序
第十四章 风险管理审计
第一节风险与风险管理概述
第二节风险管理与内部控制审计关系
第三节风险管理审计的内容
第四节风险管理审计的程序
第十五章 内部审计管理
第一节内部审计管理概述
第二节内部审计部门管理
第三节内部审计项目管理
第四节内部审计质量控制
第十六章 人际关系
第一节内部审计人员关系的重要性
第二节良好的人际关系要素及建立原则
第三节人际冲突的产生及化解
第十七章 沟通技巧
第一节审计沟通概述
第二节有效沟通的原则
第三节有效沟通的技巧
第四节如何与领导沟通
第五节如何与部属沟通
第二部分 风险控制
第一章结合内部审计实施各环节风险控制
一、筹资活动风险控制
二、投资活动风险控制
三、资金运营风险控制
四、采购业务风险控制
五、资产管理风险控制
六、销售管理风险控制
1．存货管理风险控制
2．固定资产管理风险控制
3．无形资产管理风险控制
七、研究、开发管理风险控制
八、工程项目管理风险控制
九. 担保管理风险控制
十、合同管理风险控制
第二章 内部审计风险的控制措施
一、提高内审人员综合素质
二、强化内部审计的独立性
三、建立内审质量控制制度
四、明确各个管理岗位职责
五、运用现代审计技术方法
六、建立内审风险评估机制
第三章 建立健全信息传递制度
一、明确信息传递岗位职责
二、规定信息传递时限与质量要求
三、建立健全信息保密制度
1．划分信息密级
2．实行分级管理
3．涉及机密信息，实行专人应对与签约承诺制
第四章 案例
一、内部审计实例
二、综合案
内部审计与风险管理
